证监会发布证券违法犯罪指导性案例：2家涉案上市公司已退市

2025年2月21日，中国证监会发布4宗证券行政违法案例，其中行政违法案例选取了欺诈发行、信息披露违法、操纵市场和内幕交易等重点案件类型中具有指导意义的案件，彰显“零容忍”、严监管理念。

南都·湾财社梳理发现，4宗违法案例涉及了3家上市公司，分别为宜华生活、泽达易盛以及梅花生物。目前，除梅花生物外，其余两家上市企业均已退市。

案例一：宜华生活

指导性案例1号的关键词为上市公司财务造假，案例企业存在三项违法违规事实：1、2016年至2019年年度报告虚增营业收入、利润总额；2、2016年至2018年年度报告、2019年半年度报告增货币资金；3、2016年至2019年年度报告未披露关联交易。

因此，案例企业被中国证监会作出〔2021〕81号行政处罚决定和〔2021〕18号市场禁入决定。

南都·湾财社据此搜索，指导性案例1号指向的是宜华生活科技股份有限公司及其19名责任人员。

2021年3月22日‌。宜华生活因股价连续低于1元，触及《股票上市规则》的强制退市条件，最终被上海证券交易所摘牌退市。

案例二：泽达易盛

指导性案例2号的关键词是欺诈发行、财务造假、IPO、 科创板。

据悉，案例公司存在两项违法违规事实：1、在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容；2、披露的2020年、2021年年度报告存在虚假记载、重大遗漏。

为此，2023 年4月18日，中国证监会作出〔2023〕29号行政处罚决定和〔2023〕10号市场禁入决定；2023年6月29日，中国证监会作出〔2023〕48号行政处罚决定和〔2023〕20号市场禁入决定。

根据上述判罚，指导性案例2号指向泽达易盛(天津)科技股份有限公司以及相关责任人。

‌泽达易盛于2023年5月31日收到上海证券交易所出具的自律监管决定书，于2023年7月7日被上海证券交易所终止上市暨摘牌‌。

案例三：皖瑞税务师事务所股东

指导性案例3号的关键词为内幕交易。 

案情显示，明某、石某与陈某某均为安徽某事务所股东兼同事，日常联络接触密切。明某、石某利用从陈某某处获取的内幕信息进行了股票交易。

上述两人于2022 年12月30日，被中国证监会安徽监管局作出〔2022〕6 号、〔2022〕7号行政处罚决定。

据此，指导性案例3号指向石勇、明进与陈某啸，三人案发时均为安徽皖瑞税务师事务所有限责任公司股东兼同事。

其中，2014年9月20日，陈某啸在合肥徐同泰饭店听薛某年讲巢东股份近期准备重组，顾家家居准备和巢东股份合作，陈某啸属于非法获取内幕信息的人员。

案例四：梅花生物实控人

指导性案例4号的关键词为信息型操纵、账户控制关系。

据悉，上市公司甲科技集团股份有限公司（以下简称“甲公司”）实际控制人孟某某和董事会秘书杨某某合谋操纵甲公司股价，通过控制利好信息和利空信息的发布节奏，操纵交易价格和交易量，精准减持从而保证信托计划的顺利退出。

2020年11月2日，中国证监会作出〔2020〕93号行政处罚决定和〔2020〕18号市场禁入决定。

据此，案例4号指向梅花生物时任董事长孟庆山、时任董事会秘书杨慧兴。目前，孟庆山持有梅花生物29.94%的股份，为梅花生物第一大股东。

采写：南都·湾财社记者 吴鸿森