个人养老金制度全面实施半月，你开通了养老金账户吗

极目新闻记者 陈红

又到年底，2024个人养老金缴纳进入倒计时，网络上个人养老金相关的话题频频冲上热搜。“个人养老金开户领取全流程指南”“符合这几种情况可领个人养老金”“个人养老金已有7000万人开户”……

这些话题也带来“幸福的烦恼”——很多网友纠结到底是“存还是不存”。

开户和缴费持续增长

“收益达1920元，每年还可以享受1200元的退税。”2022年11月，武汉作为先行城市试点个人养老金制度。刘女士是最早“尝鲜”新政策的人。12月25日，她打开个人养老金账户，看了看账户情况，发现自己缴存个人养老金三年来，收益已经达到1920元，近一个月的年化收益率为7.31%。刘女士表示非常惊喜，准备今年继续购买养老金账户理财产品。

据了解，今年12月12日，人力资源社会保障部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，自12月15日起，个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推行至全国。2024年11月末，个人养老金已吸引了7279万人开户参加。

开通个人养老金，需要开立两个账户：一是个人养老金账户，二是个人养老金资金账户。通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。

中国银行湖北省分行相关人士介绍说，“从2022年人力资源社会保障部宣布个人养老金制度启动实施以来，我们围绕群众多元化养老需求，充分发挥跨期资源配置优势，积极对接全龄人群养老服务新需求，这两年个人养老金账户开户和缴费客户数持续增长，更多的客户了解并参与到个人养老金制度中。”

投资产品种类更丰富

此次个人养老金制度全面铺开，还明确丰富了个人养老金可投资产品种类，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等可投资产品的基础上，将国债纳入个人养老金产品范围，并将特定养老储蓄、指数基金等纳入个人养老金产品目录等。

12月16日，中国理财网发布第六批个人养老金理财产品名单，工银理财新增3只个人养老金理财产品，中银理财新增1只个人养老金理财产品。至此，个人养老金理财产品总数达到30只。而据wind最新净值数据，自成立以来，26只存量个人养老金理财产品收益全部为正，平均收益率为5.8%，平均年化收益为3.8%，最大回撤均值为-0.7%，整体较为稳健。

个人养老金基金发展情况如何？根据证监会网站披露，截至2024年9月底，全市场共有199只个人养老金基金。截至12月16日最新披露数据，199只个人养老金基金年内平均回报为5.63%，中位数收益率为5.41%。而据第一财经梳理报道，随着85只指数基金被纳入个人养老金产品名录，个人养老金可投资的公募基金产品扩容至284只。这284只个人养老金基金产品中，成立以来回报率正负各占半壁江山。

可享受哪些个税优惠

据了解，如果市民想要抵扣今年的税费，可以最晚在今年12月31日前开立个人养老金账户，缴存不超过12000元的资金后，可享受最高360元至5400元的个税优惠。

参加个人养老金，到底可以享受哪些税收政策？税务部门表示，个人养老金缴费可享受延期征税的优惠政策，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。比如，一位年收入30万元，减去专项附加扣除项目后全年应纳税所得额20万元，适用税率为20%的陈先生，若选择缴纳1.2万元个人养老金，那么他在缴纳环节可以减2400元（12000元x20%=2400元）的税。计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。此外，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。

记者获悉，为了进一步方便纳税人及时享受政策，个人所得税App中实现了个人养老金“一站式”申报功能，该功能可直接获取个人养老金管理服务平台的个人养老金缴存信息，无需再下载并录入缴费凭证。

一名银行客户经理告诉记者，既可享受税收政策，又能获取投资收益，这两年不少客户购买个人养老金产品。需要注意的是，居民在选择养老理财产品时，要评估自身‌的风险承受能力、投资目标和时间框架，同时明确个人养老需求（包括日常生活支出、医疗费用、旅游等），多渠道了解理财产品，避免盲目选择。

（来源：极目新闻）